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银行贷款:需要三大条件还款来源、还款能力、用途明确

银行贷款需要有充足的第一还款来源

银行贷款通常指个人或企业向银行申请融资借款,并按照合同规定支付利率并取得资金使用权,并约定期限归还本金,即个人和企业银行贷款。

还款来源分为第一还款来源和第二还款来源:企业贷款第一还款来源是借款人生产经营活动及与其相关的发展与其产生直接用于归还贷款方的现金流量总称。个人贷款的第一还款来源主要是薪金收入;第二还款来源是指当借款人无法偿还贷款时,融资人通过处理贷款担保物,即处置抵押物、质押物或者对担保人进行追索所得到的款项。第一还款来源是合同履约的主要来源,资金提供方应把第一还款来源作为贷款发放的重要指标,它是贷款方对借款人在发放贷款前投放方向、金额、次数和还款时间的直接依据,第二还款来源是其补充和保障。

银行贷款对还款能力的偿债评估

第一还款来源是借款人的预期偿债能力,因此要了解借款人未来偿债能力必须对借款人现实的情况做全面细致的调查,现列举企业贷款时对企业的财务状况进行分析要点,主营业务收入是企业的第一还款来源,主营业务收入、利润等可以通过企业的财务报表了解,对借款人提供的资产负债表,利润表及现金流量表做风险分析。

贷款企业的资产负债表:可以直观分析借款人资产状况、负债水平、偿债能力及经营风险等。

贷款企业利润表表:以损益表为对象进行的财务分析,通过对借款入盈利状况和经营成果的分析,评价其盈利能力及发展趋势。

贷款企业现金流量表:一定时期(季度、年等)内企业现金流量的变化情况,分析企业偿还到期债务的能力。经营活动、投资活动和筹资活动都可以产生现金流量,这三种现金流量都可以作为还款来源,正常经营期间的企业,经营活动的现金流量占较大比重,决定着第一还款来源,因此,经营活动产生的现金流量是评判贷款还款能力的关键。

企业现金流是否真实:在企业现金流量中,经营活动是最主要的活动,也是引起现金流量变化最主要的原因,而真实的销售收入是判断企业经营现金流的重要基础。在正常经营情况下经营活动的现金流入首先要满足其现金流出,而不能用于还款,同时还要关注企业付现的刚性,如支付税金、工资、存货等,通过佐证、分析现金流入结构和流出顺序来判断借款人真实的经营净现金流能否满足还款的要求。

需要注意的是:由于资产负债表、利润表均是基于以权责发生制为基础编制的财务报表,而以权责发生制反映出的资金运动与资金的实际运动过程并不完全一致,从根本上看,决定借款人偿债能力的关键因素是企业现金流量。

影响银行贷款现金流的其他因素

企业实际控制人的经营管理能力,融资人可以通过分析其从业经历、观察企业历史发展轨迹(稳健型还是冒进型)以及财务信息中显现的经营波动性来加以判断;上下游客户关系,通常上下游合作时间短,企业处于弱势地位,则现金流的稳定性差;通过其他渠道资金来源,分析判断现金流:企业的筹资现金流也是其现金流来源的重要组成部分。企业筹资能力情况可结合企业当前经营规模、负债水平、可以提供抵押的资产状况、业内声誉和社会影响、股东实力来分析。

企业贷款关键看第一还款来源,有第二还款来源是对第一还款来源的补充,第二还款来源主要是指借款人或第三人的保证、抵押担保等。

银行贷款对融资资金有明确的用途规定

根据《个人贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》等可知:个人贷款用途应符合法律法规规定和国家有关政策,贷款人不得发放无指定用途的个人贷款。贷款人应加强贷款资金支付管理,有效防范个人贷款业务风险;贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资,不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。流动资金贷款不得挪用,贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。

在申请银行贷款前,不管贷款主体是个人还是企业,融资前都可以从还款来源,还款能力,贷款用途来预估贷款成功的可能性,同时可以培养出良好信用记录,不会出现申请一大批,但批款没有结果的情况。

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